广州市粤丰建筑劳务有限公司 项目部工人工资发放管理制度


2019-09-18


为规范各项目部工人工资的发放,预防和解决部分拖欠、克扣工人工资问题,保障各项目建设的顺利实施,根据国家相关法律法规并结合本公司的具体情况,特制定本管理制度。

1﹑公司签订劳务合同前,经营工程部要与工程项目发包单位明确承包范围、税费费率、付款方式、结算方式、分项承包价、临杂工单价等。合同签订后,经营工程部要及时向项目部介绍合同的各个条款,内容要详尽;开工前项目部各专业管理人员要对班组长和现场施工人员进行合同条款交底。

2、如果所在区域内要求工人工资支付与工程款支付分账管理的项目,则在进场施工前,经营工程部和财务部配合总包单位在项目所在地的商业银行开立工人工资支付专用账户。

3﹑施工人员在进场前必须提交身份证原件给项目部进行身份登记造册,预留身份证复印件,登记时按专业和班组进行分类,内容包括:姓名﹑性别﹑身份证号码﹑工种﹑进场时间。特殊工种要对操作证进行验证。

4、在用工之日起15日内,财务部配合项目部为每个工人办理工人工资个人账户。有分账管理要求的项目,工人工资支付专用账户和工人工资账户的开户行宜选择同一家商业银行,工人已持有相应商业银行的个人账户,可以作为工人工资个人账户。

5、劳资部在用工之日起1个月内与建筑工人签订书面劳动合同,合同应当明确约定工资计算方式、支付周期和支付日期,并按照约定支付工人工资,约定的工人工资不得低于所在城市最低工资标准。

6、劳动合同签订后,项目部立即通知工人做个人所得税专项附加扣除申报,如下两种申报途径均可:①填写纸质表格,交由公司财务部统一申报;②通过“个人所得税”App客户端自行申报。

7、施工工人进退场时要及时报给项目部,做到随时登记增减人员,及时核对人数。对于中途离场又回来人员要按新进场人员进行重新登记,对于没有身份证人员限期补办身份证,特殊作业人员要持证上岗。

8、项目部应当建立工人考勤、工资结算和支付等管理台账,存档备查,上述资料应当保存至工程竣工且结清全部工资后2年以上。

9﹑班组长每日对所属班组进行计工考勤,每月底班组长把考勤记录报项目部对班组考勤进行审核,为了便于及时统计数据,考勤情况记录必须有班组长签名确认。

10﹑班组必须在每月25日向项目部上报当月考勤表﹑工资计算表等有关资料原件,并按手印和电子版相关资料一同上报给项目部审核。

11﹑项目部在接到班组的资料和申请后5日内完成审核确认并提交公司申请发放工人工资。

12﹑财务部收到发包单位转来工程进度款后,按照班组提供经项目部审核的工资表进行工资银行转账发放,没有办理银行工资卡的工资可使用现金发放,现金发放部分需单独编制清单且必须由本人持身份证前来签字方可领取,若本人不能亲自领取的,可以授权别人代领,但必须提供本人签字并按手印的授权委托书,工人领取工资时须在工资表上签名确认,并按手印后方可领取,钞票当面点清,事后概不负责。如当月进度款不够支付工人工资时,按比例进行发放次月补齐,以此类推。要求分账管理的项目,公司将委托银行通过之前设立的工人工资支付专用账户直接将工资划入工人工资个人账户。支付手续完成后,财务部应及时向商业银行提交工资明细表。

13、工人工资收入的个人所得税由公司财务部代为扣缴。

14﹑工人工资现金发放时,发包单位和公司劳资部在现场进行全程监控,并拍照存档。

15﹑银行转账工人工资后一个星期内提供银行转账记录给发包项目部存档。

16、公司履行完合同约定的全部内容且结清应付工人工资后,财务部应及时申请办理工人工资支付专用账户撤销手续。账户撤销后,账内余额归公司所有,并划转到公司的基本账户。